В чём главное отличие АУСН от УСН?

АУСН — автоматизированный режим: налог считает ФНС по данным банка, страховые взносы за сотрудников нулевые, ставки выше (8% / 20%). УСН — самостоятельный учёт, взносы 30% с ФОТ, ставки ниже (6% / 15%).

Кому выгодна АУСН, а кому — УСН?

АУСН — для бизнеса с небольшим ФОТ: экономия на взносах перекрывает разницу в ставке. УСН выгоднее при большом ФОТ: взносы уменьшают налог на 50%, и суммарная нагрузка оказывается ниже.

Какие ограничения у АУСН?

Выручка до 60 млн ₽ в год и не более 5 сотрудников. Также ограничен круг видов деятельности и расчёты ведутся только через уполномоченные банки.

Нужно ли платить страховые взносы на АУСН?

Нет. На АУСН страховые взносы с выплат сотрудникам равны нулю. Фиксированные взносы ИП за себя тоже не уплачиваются — это главный плюс режима.

Можно ли уменьшить налог УСН на страховые взносы?

Да. Для УСН «Доходы»: до 50% при наличии сотрудников, до 100% для ИП без сотрудников. Для УСН «Д-Р» взносы включаются в расходы, снижая налоговую базу.

Калькулятор АУСН vs УСН онлайн | Блог Лёхи Маркетолога

Отличные обороты! 🚀 При такой рентабельности и ФОТ правильный налоговый режим сохранит вам сотни тысяч рублей. Давайте посчитаем точнее.

Параметры бизнеса

Годовая выручка 30 000 000 ₽

030 млн60 млн

Годовые расходы 22 000 000 ₽

030 млн60 млн

Количество сотрудников 4 чел.

05 (лимит АУСН)15

ФОТ в год (зарплата до НДФЛ) 3 600 000 ₽

07,5 млн15 млн

АУСН Д-Р: 20% · УСН Д-Р: 15%

Сравнение режимов

Налог — ₽

Взносы — ₽

Итого гос-ву — ₽

Налог — ₽

Взносы 0 ₽

Итого гос-ву — ₽

Налоги — это только верхушка айсберга.

Оставьте email, и мы бесплатно разберём финансовую модель вашего бизнеса. Найдём скрытые утечки бюджета, оптимизируем ФОТ и покажем, как масштабировать чистую прибыль, а не только обороты.

Без спама. Только суровая аналитика.

Выгоднее режим

—

Экономия: — ₽/год

Как сравнить АУСН и УСН — 4 шага

Объект налогообложения

Выберите режим: Доходы — если расходы трудно документировать. Доходы минус расходы — если расходы значительны и подтверждены документами.

Финансы бизнеса

Введите годовую выручку и расходы. Ползунок ограничен 60 млн ₽ — это максимум для АУСН и первого порога УСН.

Сотрудники и ФОТ

При > 5 сотрудников АУСН блокируется. При > 0 — вычет налога УСН ограничен 50% (вместо 100% для ИП без сотрудников).

Победитель и экономия

Калькулятор выделит выгодный режим зелёной рамкой и покажет годовую экономию. Видите 100 000+ ₽? Пора обсуждать смену режима с бухгалтером.

📊 АУСН: нулевые взносы

Главный плюс АУСН — нулевые страховые взносы с ФОТ. При ФОТ 3,6 млн ₽/год это экономия ~1,1 млн ₽. Именно это нередко перекрывает более высокую налоговую ставку.

💡 Точка безразличия

Для режима «Доходы» АУСН выгоднее, пока взносы > разницы в налоге (2% от выручки). Точка переключения — ФОТ около 7% от выручки. Проверьте на своих цифрах.

⚠️ Лимиты АУСН

Выручка до 60 млн ₽ и ≤ 5 сотрудников. Планируете рост за эти пределы — закладывайте переход на УСН заранее, чтобы не потерять право на спецрежим в середине года.

Частые вопросы об АУСН и УСН

В чём главное отличие АУСН от УСН?: АУСН — автоматизированный режим: налог считает ФНС по данным банка, взносы за сотрудников нулевые, ставки выше (8% / 20%). УСН — самостоятельный учёт, взносы 30% с ФОТ, ставки ниже (6% / 15%).
Кому выгодна АУСН?: Бизнесам с небольшим ФОТ — ИП-одиночкам, сервисным компаниям, digital-агентствам с 1–3 сотрудниками. Экономия на взносах перекрывает разницу в ставке.
Кому выгодна УСН?: Бизнесам с большим ФОТ (производство, розница, HoReCa). Высокие взносы уменьшают налог на 50%, и суммарная нагрузка оказывается ниже, чем на АУСН.
Нужно ли платить фиксированные взносы ИП на АУСН?: Нет. На АУСН фиксированные взносы ИП за себя не уплачиваются — как и взносы с выплат сотрудникам. Это уникальная особенность режима среди всех систем налогообложения.
Можно ли совмещать АУСН с другими режимами?: Нет. АУСН — самостоятельный режим, он не совмещается с ОСНО, патентом или УСН. При переходе все прочие режимы прекращаются.

АУСН vs УСН