Налоговый батлер: ОСНО vs УСН vs АУСН
Сравните четыре налоговых режима по итоговой нагрузке. Введите выручку, расходы и ФОТ — победитель определяется автоматически с финансовым разрывом в рублях.
Финансовые показатели
Организация
Победитель
—
введите данные слева
Заполните поля слева для расчёта.
Переплачиваете налоги?
Оставьте email, и мы проведём консультацию по выбору оптимального налогового режима — с учётом вашего вида деятельности, контрагентов и планов роста.
Без спама. Только конкретные расчёты под ваш бизнес.
Как пользоваться
Введите годовую выручку
Общая сумма поступлений за год с НДС. Если работаете на УСН — указывайте как есть. Значение определяет доступность режимов: АУСН до 60 млн, УСН до 265 млн.
Укажите расходы и ФОТ
Годовые расходы нужны для расчёта УСН 15% и налога на прибыль по ОСНО. ФОТ — для страховых взносов (30% от фонда оплаты труда).
Введите количество сотрудников
Для АУСН действует ограничение: не более 5 сотрудников. При превышении режим автоматически помечается как недоступный.
Смотрите победителя
Калькулятор выделяет режим с наименьшей суммарной нагрузкой и показывает экономию в рублях относительно самого дорогого варианта.
Формулы расчёта
НДС (20%) + налог на прибыль (20%) + взносы (30% ФОТ)Выручка × 6% − взносы (до 50% налога) + взносыmax((Выручка − Расходы) × 15%, Выручка × 1%) + взносыВыручка × 8% (взносы = 0)(Выручка − Расходы) × 20% (взносы = 0)ФОТ × 30%Частые вопросы
- Что такое АУСН и чем он отличается от обычной УСН?
- АУСН (автоматизированная УСН) введена с 2023 года. Ставки: 8% с доходов или 20% с разницы доходы-расходы. Главный плюс — нулевые страховые взносы за сотрудников. Ограничения: до 60 млн выручки, до 5 сотрудников, расчётный счёт только в уполномоченном банке.
- Почему ОСНО часто оказывается дороже?
- На ОСНО вы платите НДС (20%), налог на прибыль (20%) и страховые взносы (30% от ФОТ). Суммарная нагрузка может достигать 40–50% выручки. Однако если у вас крупные контрагенты с НДС, возможность принять налог к вычету существенно снижает реальную нагрузку — это калькулятор не учитывает.
- Когда выгоднее УСН Доходы-Расходы (15%)?
- Режим выгоден, если расходы превышают 60% выручки. При расходах 70–80% реальная ставка составляет 3–4.5% от выручки, что ниже чем УСН 6%. Учтите: минимальный налог — 1% от всей выручки, даже при убытке.
- Можно ли перейти на АУСН в середине года?
- Нет. Переход на АУСН возможен только с начала следующего налогового периода — с 1 января. Исключение: при регистрации ИП или ООО — сразу при постановке на учёт.
- Что значит «победитель» в калькуляторе?
- Победитель — налоговый режим с минимальной суммарной налоговой нагрузкой: НДС + налог на прибыль/доходы + страховые взносы. Калькулятор показывает экономию в рублях относительно самого дорогого из доступных режимов.
ОСНО, УСН или АУСН: какая система налогообложения выгоднее
Выбор системы налогообложения — одно из ключевых решений для ИП и ООО. ОСНО с НДС 20%, УСН «Доходы» 6%, УСН «Доходы минус расходы» 15%, АУСН 8%/20% — все варианты дают принципиально разную нагрузку в зависимости от структуры бизнеса.
Ни одна система не лучшая «в вакууме»: всё зависит от доли расходов, наличия сотрудников, необходимости работы с НДС-контрагентами. Калькулятор рассчитывает налоговую нагрузку при всех режимах и показывает, какой оптимален именно для вашей ситуации.
Когда использовать
- Выбираете систему налогообложения при регистрации бизнеса
- Ежегодно пересматриваете выгодность текущего режима
- Готовите аргументы для разговора с бухгалтером
- Планируете переход на другую систему с начала года