Детектор лимитов УСН — Светофор рисков
Проверьте риск потери права на УСН по трём показателям: выручка, численность сотрудников, остаточная стоимость ОС. Актуальные лимиты 2025 года.
Показатели бизнеса
Нарастающим итогом с начала года — лимит УСН 265,8 млн, свыше — обязателен переход на ОСНО
Средняя выручка в месяц — используется для прогноза: через сколько месяцев вы достигнете лимита
Среднесписочная численность за квартал. Лимит УСН: 130 чел. (свыше 100 — повышенная ставка)
Балансовая стоимость основных средств за вычетом амортизации. Лимит: 200 млн ₽
Лимиты УСН 2025: выручка 265,8 млн, численность 130 чел., ОС 200 млн ₽.
Повышенная ставка: выручка 150–265,8 млн или численность 100–130 чел.
Заполните поля слева для расчёта.
Боитесь слететь с упрощёнки?
Оставьте email — поможем законно оптимизировать структуру бизнеса: как правильно разделить выручку, перевести активы и сохранить право на УСН.
Без спама. Только практические инструменты налоговой оптимизации.
Как пользоваться
Введите годовую выручку
Укажите фактическую или прогнозную выручку. Прогресс-бар покажет, насколько вы близки к лимиту 265,8 млн ₽ (2025). При приближении к 150 млн — повышенная ставка.
Проверьте численность
Среднесписочная численность за квартал. Используйте ползунок для удобного ввода. Жёлтая зона — 101–130 сотрудников (повышенная ставка). Красная — более 130.
Укажите стоимость ОС
Остаточная (балансовая) стоимость основных средств. Критично для производственных компаний с дорогим оборудованием. Лимит: 200 млн ₽.
Читайте совокупный вердикт
Общий статус определяется по наихудшему из трёх показателей. Если хотя бы один показатель в красной зоне — вы уже не имеете права на УСН. Светофор покажет вашу реальную ситуацию.
Лимиты и ставки УСН 2025
Выручка < 150 млн · Числ. < 100 чел. · ОС < 150 млнВыручка 150–265,8 млн или Числ. 100–130 чел.Выручка > 265,8 млн или Числ. > 130 или ОС > 200 млн= Выручка × (0,08 − 0,06) = Выручка × 0,02= Выручка × 0,20 + Прибыль × 0,20С 1-го числа квартала превышения лимитаЧастые вопросы
- Каковы лимиты УСН по выручке в 2025 году?
- До 150 млн ₽ — стандартные ставки (6% или 15%). 150–265,8 млн ₽ — повышенные ставки (8% или 20%). Свыше 265,8 млн ₽ — утрата права на УСН, обязательный переход на ОСНО с квартала превышения. Лимит ежегодно индексируется на коэффициент-дефлятор (265,8 млн — значение для 2025 г.).
- Что такое повышенная ставка УСН?
- При выручке от 150 до 265,8 млн ₽ или численности 101–130 чел. применяется повышенная ставка: 8% для «Доходов» (вместо 6%), 20% для «Доходы−Расходы» (вместо 15%). Повышенная ставка применяется с начала квартала превышения базового порога.
- Как считается лимит по основным средствам?
- Учитывается остаточная стоимость ОС — балансовая стоимость за вычетом накопленной амортизации. Только то имущество, которое признаётся амортизируемым по НК РФ. Лимит — 200 млн ₽. Проверяется на конец каждого отчётного (налогового) периода.
- С какого момента утрачивается право на УСН?
- С 1-го числа квартала, в котором произошло превышение. Если лимит выручки превышен в мае (2-й квартал) — переход на ОСНО с 1 апреля. Нужно пересчитать все налоги за весь 2-й квартал по правилам ОСНО и доплатить разницу.
- Что грозит за продолжение работы на УСН при превышении лимитов?
- Доначисление НДС 20% и налога на прибыль 20% за весь период неправомерного применения УСН, штраф 20% от неуплаченной суммы (40% при умысле), пени за каждый день просрочки. Итоговые доначисления могут превысить сэкономленный налог в 3–5 раз.
Лимиты УСН: когда слетаете с упрощёнки в 2026 году
УСН имеет три лимита: по выручке (450 млн ₽ в 2025–2026 гг.), по численности (130 человек) и по остаточной стоимости основных средств (200 млн ₽). Превышение любого — принудительный переход на ОСНО с начала квартала.
Калькулятор-светофор: вводите текущие показатели — получаете трёхцветную оценку риска (зелёный/жёлтый/красный) по каждому лимиту и прогноз, когда вы приблизитесь к порогу при текущих темпах роста.
Когда использовать
- Контролируете приближение к лимитам УСН в реальном времени
- Планируете, нужно ли дробить бизнес или готовиться к ОСНО
- Проверяете, можете ли применять льготную ставку НДС 5%/7%
- Предупреждаете бухгалтера о рисках смены системы налогообложения