Калькулятор УСН + НДС (2025)
Рассчитайте налоговую нагрузку на УСН при обязательной уплате НДС. Три варианта: 5%, 7% без вычетов и 20% с вычетами. Compliance Radar и автовыбор выгодного варианта.
Выручка и режим
Все поступления от продаж за год, включая НДС (до 60 млн — освобождены, 60–265 млн — НДС обязателен)
Тип УСН
Входящий НДС (для схемы 20% с вычетами)
НДС из счетов-фактур ваших поставщиков — уменьшает налог к уплате при ставке 20%. При ставках 5% и 7% вычеты не применяются
Три сценария НДС
—
Заполните поля слева для расчёта.
Налоги в 2025 году пугают?
Оставьте email — пришлём гид по переходу на новые правила УСН с НДС: какую ставку выбрать, как перестроить учёт и что грозит за ошибки.
Без спама. Только актуальная налоговая аналитика.
Как пользоваться
Введите годовую выручку
Укажите выручку с учётом НДС. Compliance Radar автоматически покажет, в какой зоне вы находитесь: до 60 млн — НДС не нужен, 60–250 млн — выбираете ставку, свыше 265,8 млн — только ОСНО.
Выберите тип УСН
«Доходы» 6% — налог с выручки за вычетом НДС. «Доходы−Расходы» 15% — налог с прибыли, но не менее 1% от выручки. Для второго варианта введите расходы.
Укажите входящий НДС
Это НДС от ваших поставщиков за год — налоговый вычет при схеме «НДС 20% с вычетами». Чем больше затрат с НДС, тем выгоднее может быть схема 20%.
Выберите победителя
Калькулятор выделит сценарий с наименьшей суммарной налоговой нагрузкой (НДС + УСН). Учтите: схему НДС нельзя менять 3 года — решение стратегическое.
Формулы расчёта
НДС = Выручка × 5 ÷ 105НДС = Выручка × 7 ÷ 107НДС к уплате = Выручка × 20 ÷ 120 − ВычетыУСН = (Выручка − НДС) × 0,06УСН = max((Выручка − НДС − Расходы) × 0,15 ; Выручка × 0,01)= НДС к уплате + УСНЧастые вопросы
- С какой выручки нужно платить НДС на УСН в 2025 году?
- С 2025 года плательщики УСН с выручкой от 60 млн ₽/год обязаны уплачивать НДС. Доступные варианты: 5% или 7% без права на вычеты входящего НДС, либо стандартные ставки 20%/10% с правом на налоговые вычеты.
- Когда выгоднее НДС 20% с вычетами vs 5% без вычетов?
- Ставка 20% с вычетами выгодна при высокой доле закупок с НДС. Грубое правило: если входящий НДС от поставщиков превышает 15% от суммы исходящего НДС — схема 20% с вычетами может быть выгоднее. Калькулятор автоматически определит победителя для ваших цифр.
- Что происходит при превышении 250 млн ₽?
- При превышении лимита УСН (в 2025 году — 265,8 млн ₽ с учётом индексации) бизнес утрачивает право на упрощёнку с 1-го числа квартала превышения и переходит на ОСНО: НДС 20% + налог на прибыль 20%.
- Как НДС влияет на базу по УСН?
- При любой схеме НДС база для расчёта УСН уменьшается на сумму НДС. Т.е. если выручка 80 млн с НДС 5%, то 80 млн × 5/105 ≈ 3,81 млн — НДС к уплате, и УСН считается с оставшихся 76,19 млн.
- Можно ли поменять ставку НДС на УСН?
- Нет. Ставка НДС выбирается один раз при переходе и не может быть изменена в течение 12 кварталов (3 лет). Это делает выбор ставки стратегическим решением, которое нужно принимать на основе прогноза структуры затрат минимум на 3 года.
УСН + НДС с 2025 года: как рассчитать налоговую нагрузку
С 2025 года налогоплательщики на УСН с выручкой выше 60 млн ₽ обязаны платить НДС. Это фундаментальное изменение налоговой системы, которое требует пересчёта экономики для сотен тысяч бизнесов.
Ставка НДС для УСН-щиков зависит от выручки и выбранного режима: пониженная 5% (до 250 млн ₽) или 7% (до 450 млн ₽), или стандартная 20% с правом на вычет входного НДС. Калькулятор сравнивает реальную налоговую нагрузку при каждом варианте.
Когда использовать
- Выбираете оптимальную ставку НДС для вашего оборота
- Сравниваете налоговую нагрузку «до» и «после» перехода на НДС
- Планируете цены с учётом новой налоговой нагрузки
- Готовите финансовую модель на 2025–2026 год