Штат vs ИП vs Самозанятый (НПД)
Сравните три формата найма по налоговой нагрузке, чистому доходу исполнителя и рискам переквалификации. Tax Arbitrage + Risk Matrix в реальном времени.
Параметры сотрудничества
Сколько всего тратит компания: для штата это gross + взносы 30%, для ИП/самозанятого — просто сумма договора
Разовая годовая премия — калькулятор учтёт её налоговую нагрузку по каждому формату
💡 Бюджет — это то, что платит компания. Для штата это gross + взносы, для ИП/СЗ — сумма договора.
Сравнение форматов
| Показатель | Штат | ИП (УСН 6%) | Самозанятый |
|---|---|---|---|
| Gross / сумма договора | — | — | — |
| Налог / взносы | — | — | — |
| На руки (мес) | — | — | — |
| Взносы компании | — | — | — |
Risk Matrix — риск переквалификации
Risk Radar — ИП vs ООО
| Критерий | ИП | ООО |
|---|---|---|
| Ответственность имуществом | 🔴 Высокий | 🟢 Низкий |
| Сложность ликвидации | 🟢 Низкий | 🔴 Высокий |
| Вывод прибыли | 🟢 Низкий | 🟡 Средний |
| Доверие контрагентов | 🟡 Средний | 🟢 Низкий |
| Бухгалтерия | 🟢 Низкий | 🟡 Средний |
Заполните поля слева для расчёта.
Не знаете, как оформить команду?
Оставьте email — пришлём сравнительную таблицу рисков и выгод для каждого формата с актуальными ставками 2025 года.
Без спама. Только практика по налоговой оптимизации.
Как пользоваться
Введите бюджет компании
Укажите сумму, которую компания тратит на исполнителя в месяц. Для штата это gross + страховые взносы (30%). Для ИП и самозанятого — просто сумма договора.
Сравните чистый доход
Таблица показывает, сколько получит исполнитель «на руки» по каждому формату при одинаковом бюджете компании. Разница между форматами — это Tax Arbitrage.
Проверьте лимиты
Калькулятор автоматически предупредит, если доход самозанятого превысит 2,4 млн ₽/год — предельный лимит НПД. При превышении статус теряется автоматически.
Оцените Risk Matrix
Risk Matrix показывает вероятность переквалификации договора налоговой инспекцией. Постоянное сотрудничество с самозанятым — красная зона риска с доначислением взносов и штрафами.
Формулы расчёта
Gross = Бюджет ÷ 1,30Net = Gross × (1 − 0,13)Взносы = Gross × 0,30Net = Бюджет × (1 − 0,06) − 4 125Net = Бюджет × (1 − 0,06)Бюджет × 12 ≤ 2 400 000 ₽/годЧастые вопросы
- Что выгоднее для исполнителя: штат, ИП или самозанятый?
- При одинаковом бюджете компании самозанятый получает больше всего «на руки» (НПД 6% от юрлица), ИП — чуть меньше (УСН 6% + фиксированные взносы ~49 500 ₽/год), штатник — меньше всего (НДФЛ 13% с gross-зарплаты). Разница достигает 20–30% чистого дохода.
- Чем рискует компания при работе с самозанятым?
- Главный риск — переквалификация договора ГПХ в трудовой налоговой инспекцией. Признаки: постоянный характер работы, фиксированный «оклад», подчинение графику. При переквалификации компания доплачивает взносы 30% за весь период + штрафы до 40%.
- Какой лимит для самозанятого?
- Лимит годового дохода самозанятого — 2,4 млн ₽ (200 000 ₽/мес). При превышении лимита статус НПД утрачивается автоматически с 1-го числа следующего месяца. Учитываются все источники дохода, не только от одной компании.
- Какие взносы платит ИП на УСН?
- Фиксированные страховые взносы ИП в 2025 году — 49 500 ₽/год (4 125 ₽/мес). Плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Взносы уменьшают налог УСН, что частично компенсирует их размер — при доходе до ~826 000 ₽/год взносы полностью покрываются налоговым вычетом.
- Когда стоит оформлять сотрудника в штат?
- Штат оптимален для ключевых специалистов при долгосрочном сотрудничестве: трудовые гарантии защищают от риска «ухода» к конкурентам. Для компании — легальная минимизация рисков. Для сотрудника — оплачиваемый отпуск, больничный, пенсионные накопления и стабильность. Несмотря на меньший чистый доход.
Штат, ИП или самозанятый: что выгоднее работодателю
Налоговая нагрузка при найме зависит от формы сотрудничества: трудовой договор, договор с ИП или с самозанятым (НПД). Разница в расходах работодателя может достигать 30–40% от суммы вознаграждения.
Штатный сотрудник: НДФЛ 13% + страховые взносы ~30% = нагрузка ~43% сверх Net. ИП на 6% УСН: нагрузка ~6% (без взносов работодателя). Самозанятый: налог 6% платит сам, работодатель не несёт доп. расходов. Но есть ограничения и риски.
Когда использовать
- Сравниваете реальные расходы при разных форматах найма
- Оцениваете налоговые риски перевода сотрудников на ИП/самозанятость
- Принимаете решение для нового сотрудника
- Оптимизируете расходы на персонал законными методами